全球熱門:十問十答解讀《個人養(yǎng)老金實施辦法》

來源:北京青年報官網

11月4日,人力資源社會保障部、財政部、國家稅務總局、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會聯合發(fā)布《個人養(yǎng)老金實施辦法》,對個人養(yǎng)老金參加流程、資金賬戶管理、機構與產品管理、信息披露、監(jiān)督管理等方面做出具體規(guī)定。


(相關資料圖)

北京青年報記者梳理該《辦法》,就如何購買、繳納和領取個人養(yǎng)老金等問題一一解讀。

1.個人養(yǎng)老金與個人儲蓄有什么區(qū)別?是必須參加嗎?

據人力資源社會保障部養(yǎng)老保險司副司長賈江介紹,個人養(yǎng)老金是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度。在中國境內參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者,都可以參加。

與個人儲蓄相比,個人養(yǎng)老金在繳納時按照國家有關規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策;個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行,不符合條件時不允許隨意取出。

2.個人養(yǎng)老金由誰繳費?

辦法規(guī)定,個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制,繳費完全由參加人個人承擔,自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產品,實行完全積累,按照國家有關規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

3.哪些金融機構可以發(fā)行個人養(yǎng)老金產品?

辦法規(guī)定,人力資源和社會保障部組織建設個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺、金融行業(yè)平臺、參與金融機構和相關政府部門等。

金融行業(yè)平臺為金融監(jiān)管部門組織建設的業(yè)務信息平臺。參與金融機構包括經中國銀行保險監(jiān)督管理委員會確定開辦個人養(yǎng)老金資金賬戶業(yè)務的商業(yè)銀行(以下簡稱商業(yè)銀行),以及經金融監(jiān)管部門確定的個人養(yǎng)老金產品發(fā)行機構和銷售機構。

4.如何開立個人養(yǎng)老金資金賬戶?

辦法明確,參加人參加個人養(yǎng)老金,應當通過國家社會保險公共服務平臺、全國人力資源和社會保障政務服務平臺、電子社???、掌上12333App等全國統一線上服務入口或者商業(yè)銀行渠道,在信息平臺開立個人養(yǎng)老金賬戶。之后,選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶。

5.個人養(yǎng)老金可以享受哪些稅收優(yōu)惠?

個人養(yǎng)老金賬戶用于登記和管理個人身份信息,并與基本養(yǎng)老保險關系關聯,記錄個人養(yǎng)老金繳費、投資、領取、抵扣和繳納個人所得稅等信息,是參加人參加個人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎。

6.個人養(yǎng)老金每年可以繳納多少錢?

參加人每年繳納個人養(yǎng)老金額度上限為12000元,參加人每年繳費不得超過該繳費額度上限。人力資源和社會保障部、財政部根據經濟社會發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況等因素適時調整繳費額度上限。

參加人可以按月、分次或者按年度繳費,繳費額度按自然年度累計,次年重新計算。

7.參加個人養(yǎng)老金可以變更商業(yè)銀行嗎?

個人養(yǎng)老金的參加人可以選擇一家商業(yè)銀行開立或者指定本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶,也可以通過其他符合規(guī)定的個人養(yǎng)老金產品銷售機構指定。

個人養(yǎng)老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶,參照個人人民幣銀行結算賬戶項下Ⅱ類戶進行管理。個人養(yǎng)老金資金賬戶與個人養(yǎng)老金賬戶綁定,為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養(yǎng)老金產品投資、個人養(yǎng)老金支付、個人所得稅稅款支付、資金與相關權益信息查詢等服務。參加人可以在不同商業(yè)銀行之間變更其個人養(yǎng)老金資金賬戶。

8.什么情況下可以領取個人養(yǎng)老金?

按照辦法規(guī)定,個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行,參加人達到以下任一條件的,可以按月、分次或者一次性領取個人養(yǎng)老金。(一)達到領取基本養(yǎng)老金年齡;(二)完全喪失勞動能力;(三)出國(境)定居;(四)國家規(guī)定的其他情形。

參加人已領取基本養(yǎng)老金的,可以向商業(yè)銀行提出領取個人養(yǎng)老金。商業(yè)銀行受理后,應通過信息平臺核驗參加人的領取資格,獲取參加人本人社會保障卡銀行賬戶,按照參加人選定的領取方式,完成個人所得稅代扣后,將資金劃轉至參加人本人社會保障卡銀行賬戶。

參加人符合完全喪失勞動能力、出國(境)定居或者國家規(guī)定的其他情形等領取個人養(yǎng)老金條件的,可以憑勞動能力鑒定結論書、出國(境)定居證明等向商業(yè)銀行提出。商業(yè)銀行審核并報送信息平臺核驗備案后,為參加人辦理領取手續(xù)。

對于個人養(yǎng)老金的領取,辦法規(guī)定,鼓勵參加人長期領取個人養(yǎng)老金。

參加人按月領取時,可以按照基本養(yǎng)老保險確定的計發(fā)月數逐月領取,也可以按照自己選定的領取月數逐月領取,領完為止;或者按照自己確定的固定額度逐月領取,領完為止。參加人選取分次領取的,應選定領取期限,明確領取次數或方式,領完為止。

9.如果身故或出國(境)定居,個人養(yǎng)老金賬戶中的錢如何處理?

對于一些特別情況下,個人養(yǎng)老金賬戶資金的處置,辦法規(guī)定,參加人身故的,其個人養(yǎng)老金資金賬戶內的資產可以繼承。

參加人出國(境)定居、身故等原因社會保障卡被注銷的,商業(yè)銀行將參加人個人養(yǎng)老金資金賬戶內的資金轉至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。

參加人完成個人養(yǎng)老金資金賬戶內資金(資產)轉移,或者賬戶內的資金(資產)領取完畢的,商業(yè)銀行注銷該資金賬戶。

10.個人養(yǎng)老金利率怎么算?

辦法規(guī)定,參加人自主決定個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資計劃,包括個人養(yǎng)老金產品的投資品種、投資金額等。

個人養(yǎng)老金資金賬戶內未進行投資的資金按照商業(yè)銀行與個人約定的存款利率及計息方式計算利息。

辦法還規(guī)定,個人養(yǎng)老金產品銷售機構要以“銷售適當性”為原則,依法了解參加人的風險偏好、風險認知能力和風險承受能力,做好風險提示,不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養(yǎng)老金產品。

文/北京青年報記者 藺麗爽

編輯/田野

標簽: 稅收優(yōu)惠政策 商業(yè)銀行 個人養(yǎng)老金實施辦法

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